Effizientes und effektives Cash-flow Reporting gem. IAS 7 auf Basis eines integrierten Rechnungswesens

Die Kapitalflussrechnung stellt einen wichtigen Jahresabschlussbestandteil dar. Neben dem Einblick in die Finanzlage und Solvenz erhält der Abschlussadressat die Möglichkeit, zukünftige Zahlungsströme eines Unternehmens/Konzerns einzuschätzen und damit auch bewertungsrelevante Informationen abzuleiten.
Mit dem vorliegenden Beitrag werden die konzeptionellen Voraussetzungen für eine weitgehende Automatisierung der Erstellung einer Kapitalflussrechnung dargestellt. Durch die Umsetzung des beschriebenen Datenmodells in Verbindung mit einer Harmonisierung des internen und externen Rechnungswesens konnten im Bertelsmann-Konzern bei gleichzeitiger Erhöhung der Abschlussqualität Reporting-Prozesse verkürzt und damit in ihrer Effizienz gesteigert werden.